• Pakietu COREP obowiązującego od sprawozdań za 12/2018r.
• Pakietu Asset Encumbrance obowiązującego od sprawozdań za 12/2018r.
• Zmian do pakietów sprawozdawczych planowanych na rok 2020

* Szczegółowa informacja znajduje się w publikacji na stronie sis.nbp.pl

Asseco sprawnie przygotowało 10 banków komercyjnych do zmian prawnych, wynikających m.in. z wprowadzenia przez Komisję Europejską nowego standardu sprawozdawczości finansowej – MSSF 9 (inaczej: IFRS9), który obowiązuje od początku 2018 roku.

Projekt rozpoczął się w październiku 2017 roku i był realizowany był w dwóch etapach. Pierwszy z nich polegał na dostosowaniu istniejących już definicji raportów ITS do nowych wymogów, natomiast drugi obejmował projekty wdrożeniowe u klientów. Zmiany, w porównaniu z poprzednią wersją zasad raportowania EBA, dotyczyły następujących kwestii:

• FINREP – dostosowania wynikające z MSSF 9,
• COREP – zmiany w odniesieniu do ekspozycji państwowych i ryzyka operacyjnego,
• ALMM – zmiany dotyczące dodatkowych wskaźników monitorowania płynności.

Szczególnym wyzwaniem w tym projekcie było dostosowanie Asseco Reporting Platform do nowych wymogów raportowania ITS-FINREP, które ze względu na swój charakter wymagało zarówno zmiany definicji wyglądu raportów, jak i modelu sprawozdawczego Asseco, opisującego zawartość informacyjną pakietu ITS-FINREP.
Nadrzędnym celem, jaki sobie postawiliśmy było zapewnienie spójności modelu sprawozdawczego, tak by pojęcia tego samego modelu opisywały zarówno zawartość informacyjną raportów jednostkowych FINPL, jak i raportów skonsolidowanych ITS-FINREP. Dzięki takiemu podejściu zapewniliśmy naszym klientom możliwość uproszczenia procesu przygotowania danych do automatycznego wyliczenia raportów. W szczególności możliwe było wykorzystanie parametryzacji przygotowanej uprzednio do automatycznego zasilenia raportów FINPL oraz ITS-FINREP, co przełożyło się na znaczne skrócenie okresu trwania projektów wdrożeniowych – powiedział Paweł Juszkiewicz, Kierownik Projektu w Dziale Rozwiązań Regulacyjnych i Ryzyka, Asseco Poland.

Dostosowanie Asseco Reporting Platform do zmienionych wymogów w zakresie raportowania ITS wymagało ciągłego reagowania na zmiany w środowisku regulacyjnym. Tylko w okresie o 1 stycznia do 14 maja b.r. miało miejsce 18 publikacji zmian po stronie NBP. Każda z nich wiązała się aktualizacją rozwiązania i jej dystrybucją do klienta. Ostatnia zmiana, jaką opublikował NBP ukazała się 14 maja b.r. – czyli w pierwszym dniu sprawozdawczym.

Zmiany obowiązujące od 03/2018 r.:

• Pakiet COREP – modyfikacje w obszarze ryzyka operacyjnego oraz nowe wymogi w zakresie ekspozycji wobec rządów
• Pakiet ALMM – nowy formularz dotyczące niedopasowania terminów zapadalności

Taksonomia XBRL dla pakietu ALMM wraz z regułami kontrolnymi została opublikowana na portalu SIS oraz na portalu testowym.

Taksonomia dla pakietu COREP została opublikowana na portalu SIS w czerwcu br., jednakże bazowała ona na projekcie rozporządzenia ITS przedłożonego przez EBA do Komisji Europejskiej. W najbliższym czasie NBP opublikuje ostateczną wersję tej taksonomii uwzględniającą nieznaczne zmiany wprowadzone przez KE w trakcie procesu legislacyjnego.

Zmiany obowiązujące od 12/2018 r.:

• Pakiet COREP – nowe wymogi w zakresie ostrożnej wyceny
• Pakiet COREP – zmiany w pozycjach dotyczących współczynników kapitałowych uwzględniających korekty w ramach filaru II
• Pakiet Benchmarking.

Wszelkie informacje dotyczące ewentualnych zmian w sprawozdawczości ITS oraz informacje na temat terminów wdrożeń poszczególnych pakietów będą bankom udostępniane przez NBP za pośrednictwem serwisu informacyjnego na portalu SIS.