• Pakietu COREP obowiązującego od sprawozdań za 12/2018r.
• Pakietu Asset Encumbrance obowiązującego od sprawozdań za 12/2018r.
• Zmian do pakietów sprawozdawczych planowanych na rok 2020

* Szczegółowa informacja znajduje się w publikacji na stronie sis.nbp.pl

Informujemy, że dla pakietów FINREP przesyłanych począwszy od 2018 roku, zostały zmienione nazwy rodzaju sprawozdania wskazywanego przy wysyłaniu sprawozdań, w sposób następujący:

1. FINREP (wg Uchwały Zarządu NBP) – dane za okresy do 2017-12
   FINREP Jednostkowy  (symbol taksonomii i rodzaju sprawozdania FINREP_JEDN).
2. FINREP (wg Uchwały Zarządu NBP) – dane za okresy od 2018-01
   FINREP Jednostkowy od 2018 (symbol taksonomii i rodzaju sprawozdania FINPL).
3. FINREP S ITS (z Forbearance & NPL) – dane za okresy do 2017-12
   FINREP ITS Skonsolidowany  (symbol taksonomii i rodzaju sprawozdania NFINSKON).
4. FINREP S ITS (z Forbearance & NPL) – dane za okresy od 2018-03
   FINREP ITS Skonsolidowany od 2018 (symbol taksonomii i rodzaju sprawozdania FINSITS).

Nowelizacja uchwały nr 71/2016 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 22 grudnia 2016 r. w sprawie trybu i szczegółowych zasad przekazywania przez banki do Narodowego Banku Polskiego danych niezbędnych do ustalania polityki pieniężnej i okresowych ocen sytuacji pieniężnej państwa oraz oceny sytuacji finansowej banków i ryzyka sektora bankowego podyktowana jest koniecznością zmiany zawartości załączników do pakietów FINREP Jednostkowy (dane finansowe banków) i NB300 Jednostkowy i Skonsolidowany (informacje na temat klientów, wobec których  zaangażowanie banku jest znaczące), w związku z wejściem w życie od stycznia 2018 r. Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej nr 9 (MSSF 9).

Ponadto, w wyniku zmian przepisów w prawie krajowym np. ustawy z dnia 10 czerwca  2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji (Dz. U. z 2017 r. poz. 1937), ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz. U. z 2016 r. poz. 1776), rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz. U. z 2015 poz. 2066 oraz z 2017 r. poz. 1965) wprowadzono modyfikacje w obszarach sprawozdawczych tego wymagających, a także dostosowano zakres danych do aktualnych potrzeb analitycznych odbiorców z Narodowego Banku Polskiego, Komisji Nadzoru Finansowego, Ministerstwa Finansów, Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, Głównego Urzędu Statystycznego itd.

Zmiany przewidziane w § 17 wynikają z modyfikacji drogi przekazywania danych określonych w załączniku nr 4 do uchwały. Dane te na dotychczasowych zasadach, tj. pocztą elektroniczną, będą przekazane po raz ostatni za pierwszy kwartał 2018 r. Równocześnie, począwszy od danych za pierwszy kwartał, będą one przekazywane przy użyciu taksonomii XBRL na portal sprawozdawczy. Jest to jedynie czasowa konieczność podwójnego raportowania danych przez podmioty umożliwiająca zachowanie ciągłości danych i zweryfikowanie poprawności przesyłanych danych. Zawarte z bankami umowy w sprawie wykorzystania poczty elektronicznej do przekazywania przez banki do Narodowego Banku Polskiego danych lub informacji statystycznych przy użyciu pakietu ochrony kryptograficznej NBP-HEART nie będą wypowiedziane do czasu, do którego podmioty obowiązane będą przesyłały sprawozdania, czyli do dnia 30 kwietnia 2018 r. Po tym okresie umowy będą rozwiązywane w uzgodnieniu z Departamentem Prawnym NBP.

Wprowadzono jednolite nazewnictwo dla instytucji spoza UE na formularzu BG010D oraz uszczegółowiono opis na formularzu BP150 z załącznika nr 2 do uchwały.

Zmiana formularza PD002 w załączniku nr 3 do uchwały wynika z decyzji Rady Polityki Pieniężnej, z dnia 8 listopada 2017 r. podjętej w uchwale nr 6/2017 zmieniającej uchwałę nr 15/2013 w sprawie stóp rezerwy obowiązkowej banków, spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych i Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej oraz wysokości oprocentowania rezerwy obowiązkowej, o wprowadzeniu od dnia 1 marca 2018 r. zerowej stopy rezerwy obowiązkowej od środków pozyskanych co najmniej na 2 lata.

Dostosowanie wzoru formularza PD002 Informacja uzupełniająca o stanach dziennych wybranych składników pasywów zawartego w załączniku nr 3 uchwały, do zmienionego stanu prawnego, wejdzie w życie z dniem 1 marca 2018 r.

Określono nowe brzmienia załączników nr 6 i 7 do uchwały.

Przepisy przejściowe w zakresie przekazywania danych objętych treścią załączników nr 6 i 7 do uchwały precyzują odpowiednio przekazanie danych kwartalnych według stanu na dzień 31 marca 2018 r. do dnia 17 maja 2018 r., co jest spowodowane znaczną ilością nowych kwartalnych formularzy sprawozdawczych oraz danych jednostkowych na dzień 31 stycznia 2018 r., 28 lutego 2018 r. i 31 marca 2018 r. odpowiednio do 20 marca 2018 r., 19 kwietnia 2018 r. i 24 maja 2018 r., co jest spowodowane koniecznością zapewnienia bankom optymalnego okresu dostosowawczego.

Zmiany wprowadzone w formularzach DE090, DE100, DE110, DE130 w załączniku nr 8 do uchwały mają charakter techniczny i dostosowujący do obowiązującego stanu prawnego.

Projekt przewiduje wejście w życie uchwały z dniem 1 stycznia 2018 r. oraz zawiera szereg przepisów przejściowych. W zakresie nieobjętym przepisami przejściowymi, który obejmuje uregulowania porządkujące i techniczne oraz nieznacznie modyfikujące dotychczasowe obowiązki sprawozdawcze nie ma potrzeby wprowadzania vacatio legis. Dodatkowo zakres obowiązków określonych w załącznikach nr 6 i 7 do uchwały był uprzednio w trybie roboczym konsultowany z bankami.

Koszty wprowadzenia w życie zmian do uchwały wyniosą ok. 60 tys. zł i związane będą z dostosowaniem informatycznego systemu kontroli rezerwy obowiązkowej (KORO2) do nowych wymogów.

Projekt nie wymaga konsultacji z Europejskim Bankiem Centralnym.

Załącznik nr 1

Załącznik nr 2

załącznik nr 3

Załącznik nr 4

Załącznik nr 5

Załącznik nr 6

• 1. W uchwale nr 71/2016 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 22 grudnia 2016 r. w sprawie trybu i szczegółowych zasad przekazywania przez banki do Narodowego Banku Polskiego danych niezbędnych do ustalania polityki pieniężnej i okresowych ocen sytuacji pieniężnej państwa oraz oceny sytuacji finansowej banków i ryzyka sektora bankowego (Dz. Urz. NBP z 2017 r. poz. 1) wprowadza się następujące zmiany:
• 5 otrzymuje brzmienie:

„§ 5.1. Banki wymienione w pkt 1-3, 5-11, 13, 14, 16-20, 22 i 25-28 załącznika nr 1 do uchwały, przekazują dane w zakresie określonym w załączniku nr 8 do uchwały, według stanu na koniec ostatniego dnia miesiąca lub za okresy miesięczne.

2. Banki wymienione w pkt 1-3, 5, 7-9, 12, 13, 16, 18-24 i 27-33 załącznika nr 1 do uchwały, przekazują dane w zakresie określonym w załączniku nr 9 do uchwały, za okresy miesięczne.”;

• w § 17:

1. w ust. 1:

– pkt 1 otrzymuje brzmienie:

„1) § 6 oraz w załącznikach nr 2, 4-10 do uchwały – należy przekazywać drogą elektroniczną za pośrednictwem Portalu internetowego Systemu Informacji Sprawozdawczej, przy użyciu taksonomii XBRL, udostępnionej przez NBP w Portalu internetowym Systemu Informacji Sprawozdawczej.”;

–  uchyla się pkt 3;

1. b) uchyla się ust. 2;

• 18 ust. 1 otrzymuje brzmienie:

„1. Dane przekazywane na informatycznym nośniku danych lub za pośrednictwem Portalu internetowego Systemu Informacji Sprawozdawczej, w zakresie określonym w § 6 oraz w załącznikach nr 2, 5-10 do uchwały, powinny zawierać imiona i nazwiska osób je sporządzających oraz osób sprawdzających, które są upoważnione do składania oświadczeń woli w zakresie praw i obowiązków majątkowych banku.”;

• w załączniku nr 1 do uchwały:

1. uchyla się pkt 4,
2. uchyla się pkt 15;

• w załączniku nr 2 do uchwały wzór BP150 oraz wzór BG010D otrzymują brzmienie określone w załączniku nr 1 do niniejszej uchwały;
• w załączniku nr 3 do uchwały wzór PD002 otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 2 do niniejszej uchwały;
• załącznik nr 4 do uchwały otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 3 do niniejszej uchwały;
• załącznik nr 6 do uchwały otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 4 do niniejszej uchwały;
• załącznik nr 7 do uchwały otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 5 do niniejszej uchwały;
• w załączniku nr 8 do uchwały wzory DE090, DE100, DE110, DE130 otrzymują brzmienie określone w załączniku nr 6 do niniejszej uchwały.
• 2. Przekazanie danych, o których mowa w załączniku nr 6 do uchwały według stanu na dzień 31 marca 2018 r., następuje do dnia 17 maja 2018 r..
• 3. Przekazanie danych jednostkowych, o których mowa w załączniku nr 7 do uchwały według stanu na dzień 31 stycznia 2018 r., 28 lutego 2018 r. oraz 31 marca 2018 r. następuje odpowiednio do dnia 20 marca 2018 r., 19 kwietnia 2018 r. oraz 24 maja 2018 r.
• 4. Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2018 r., z wyjątkiem:

1) § 1 pkt 2 lit a tiret drugie, lit. b oraz pkt 3, które wchodzą w życie z dniem 1 maja 2018 r.;

2) § 1 pkt 6, który wchodzi w życie z dniem 1 marca 2018 r.

Termin przekazania pierwszych sprawozdań jednostkowych NB300 i MB300 zostanie wydłużony:

• za styczeń 2018 r. – do 20.03.2018 r.,
• za luty 2018 r. – do 19.04.2018 r.
• za marzec 2018 r. – do 24.05.2018r.

Na portalu SIS udostępniono taksonomię XBRL wraz z regułami kontrolnymi, instrukcję uzupełniającą do pakietu oraz wizualizację zakresu danych.

Zmiany obowiązujące od 03/2018 r.:

• Pakiet COREP – modyfikacje w obszarze ryzyka operacyjnego oraz nowe wymogi w zakresie ekspozycji wobec rządów
• Pakiet ALMM – nowy formularz dotyczące niedopasowania terminów zapadalności

Taksonomia XBRL dla pakietu ALMM wraz z regułami kontrolnymi została opublikowana na portalu SIS oraz na portalu testowym.

Taksonomia dla pakietu COREP została opublikowana na portalu SIS w czerwcu br., jednakże bazowała ona na projekcie rozporządzenia ITS przedłożonego przez EBA do Komisji Europejskiej. W najbliższym czasie NBP opublikuje ostateczną wersję tej taksonomii uwzględniającą nieznaczne zmiany wprowadzone przez KE w trakcie procesu legislacyjnego.

Zmiany obowiązujące od 12/2018 r.:

• Pakiet COREP – nowe wymogi w zakresie ostrożnej wyceny
• Pakiet COREP – zmiany w pozycjach dotyczących współczynników kapitałowych uwzględniających korekty w ramach filaru II
• Pakiet Benchmarking.

Wszelkie informacje dotyczące ewentualnych zmian w sprawozdawczości ITS oraz informacje na temat terminów wdrożeń poszczególnych pakietów będą bankom udostępniane przez NBP za pośrednictwem serwisu informacyjnego na portalu SIS.

Zakres danych oraz instrukcja sprawozdawcza dla nowego pakietu FINREP Skonsolidowany dostępne są na stronie Europejskiego Nadzoru Bankowego (EBA) pod adresem:

https://www.eba.europa.eu/-/eba-acknowledges-the-commission-adoption-of-amended-supervisory-reporting-standards-due-to-finrep-ifrs-9

Narodowy Bank Polski opublikował na portalu SIS taksonomię XBRL dla pakietu FINREP Skonsolidowany, odzwierciedlającą zakres danych znowelizowanego pakietu FINREP Skonsolidowany EBA. W listopadzie br. planuje się również publikacje kompletnego pliku reguł kontrolnych do pakietu.

Z uwagi, za fakt, iż zakres danych sprawozdań kwartalnych został rozszerzony o nowe formularze pokrywające się z pakietem skonsolidowanym opracowanym przez Europejski Nadzór Bankowy, termin przekazania danych za I kwartał 2018 r. zostanie wydłużony do 17 maja 2018 r.

Na portalu SIS udostępniono taksonomię XBRL wraz z regułami kontrolnymi, instrukcję uzupełniającą do pakietu FINPL, wizualizację zakresu danych w postaci formularzy MS Excel, plik z częstotliwością raportowania poszczególnych formularzy oraz plik zawierający okodowanie techniczne formularzy.

Zaktualizowana taksonomia wraz z formułami walidacyjnymi zostanie opublikowana w najbliższych dniach.

W ślad za informacjami opublikowanymi w czerwcu i sierpniu br. na temat planowanych zmian pakietu NB300, przekazujemy Państwu zmodyfikowane formularze pakietu NB300, które będą obowiązywały od 2018 r. wraz z zaktualizowaną instrukcją do tego pakietu i zestawem reguł walidacyjnych.

Uprzejmie informujemy, że w porównaniu z sygnalizowanymi wcześniej zmianami pakietu NB300, zrezygnowaliśmy z wprowadzania NIP jako dodatkowego identyfikatora klienta.

Uprzejmie informujemy, że termin przekazania pierwszych sprawozdań jednostkowych NB300 i MB300 będzie wydłużony:

• za styczeń 2018 r. – do 20.03.2018 r.,
• za luty 2018 r. – do 19.04.2018 r.
• za marzec 1918 r. – do 24.05.2018r.

Ewentualne uwagi do przedmiotowego projektu zmian pakietu NB300 prosimy przekazywać na adres mailowy: korespondencja.wso@nbp.pl

Publikowana wersja taksonomii zawiera polskie etykiety dla formularzy, które uprzednio przygotowane były jedynie w wersji anglojęzycznej. Ponadto, w wyniku uwag zgłoszonych w procesie konsultacji, wprowadzono nieznaczne modyfikacje techniczne.

Dodatkowo, publikujemy uaktualnioną Instrukcję uzupełniającą do nowego pakietu FINREP Jednostkowy (FINPL), obowiązującego od sprawozdań za styczeń 2018 r. Zmiany w stosunku do wersji poprzednio publikowanej oznaczono zielonym kolorem czcionki. Instrukcja do czasu wdrożenia pakietu będzie podlegać ciągłej aktualizacji w związku z pytaniami i wątpliwościami przekazywanymi przez banki.

Ponadto, dołączamy zakres danych w postaci tabel w formacie Microsoft Excel oraz plik z częstotliwością wypełniania poszczególnych formularzy.
Informujemy, że w najbliższym czasie opublikujemy również pliki z okodowaniem technicznym wszystkich formularzy pakietu FINREP jednostkowy oraz zbiór reguł kontrolnych.